В избранное
Выбор между самозанятостью и ИП на профессиональном доходе становится все более актуальным для тех, кто работает на себя.
Bankiros.ru опросил экспертов и выяснил, кому подойдет простой статус самозанятого, а кому стоит сразу регистрировать ИП.
В чем принципиальная разница
Самозанятость и индивидуальное предпринимательство на налог на профессиональный доход регулируются одним законом. Базовые правила одинаковы:
- ставки 4% при расчетах с физлицами,
- 6% с компаниями и ИП,
- учет доходов через приложение «Мой налог»,
- отсутствие налоговых деклараций.
Главное отличие – в статусе.
«ИП на НПД остается предпринимателем, но при этом, как и физлицо на НПД, не сдает налоговые декларации и не платит обязательные страховые взносы за себя. Только ИП может сменить налоговый режим, участвовать в отдельных закупках и получать лицензии», – пояснила основатель и управляющий партнер ГК «РосКо» Алена Яковлева.
Физлицо на НПД таких опций не имеет и строго ограничено рамками режима.
Управляющий партнер юридической компании Vita Liberta Сергей Конон добавляет, что ИП на НПД получает право открывать расчетный счет, участвовать в тендерах и заключать крупные контракты.
При этом сохраняются все ограничения режима:
- лимит дохода до 2,4 млн рублей в год,
- запрет на наем сотрудников по трудовым договорам,
- ограничения по видам деятельности.
Когда без ИП не обойтись
Закон № 422-ФЗ устанавливает прямой запрет на применение НПД для ряда видов деятельности. Самозанятые не могут заниматься:
- перепродажей товаров, кроме продукции собственного производства,
- реализовывать подакцизные и маркированные товары,
- добывать полезные ископаемые,
- вести агентскую деятельность,
- заниматься майнингом криптовалют.
«Если ваша деятельность связана с оптовой или розничной торговлей, оборотом подакцизных товаров, посредничеством или требует лицензирования, самозанятость недоступна – необходимо открывать ИП на подходящем налоговом режиме», – подчеркнул Конон.
Член Центрального Совета независимого профсоюза «Новый Труд» Анатолий Баранов уточняет, что самозанятому расчетный счет не обязателен – оплату можно принимать на личную карту или наличными.
А вот ИП, даже на НПД, для ведения бизнеса открывает расчетный счет. Самозанятому не нужна онлайн-касса, чеки формируются в приложении «Мой налог». Для ИП на НПД в большинстве случаев онлайн-касса обязательна. Зато у ИП больше возможностей для получения лицензий, например, на врачебную деятельность.
Новое ограничение с октября 2026 года
С 1 октября 2026 года вступает в силу закон о платформенной экономике, который вводит дополнительное ограничение для самозанятых и ИП на НПД, работающих через цифровые платформы-посредники.
Если они выполняют заказы для одного клиента более 60 часов в месяц в течение 6 месяцев подряд, это становится прямым указанием на критерий риска подмены трудовых отношений.
«В этом случае оператор платформы обязан приостановить выдачу новых заказов между сторонами. Но ограничение действует только на платформе: перейдя на прямой договор, стороны могут продолжить сотрудничество без смены статуса», – пояснил Конон.
Новое правило затронет сферы строительства, ритейла, IT-разработки, образования, транспорта и общепита.
Взносы, пенсия и больничные: что нужно знать
У самозанятого по умолчанию нет обязательных отчислений в СФР. Это экономия здесь и сейчас, но страховой стаж не копится, пенсионные баллы не начисляются.
ИП на общих режимах обязан платить фиксированные взносы – в 2026 году это 57 390 рублей плюс 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей. ИП на НПД, как и обычный самозанятый, от обязательных взносов освобожден.
«Ни у того, ни у другого взносы не идут автоматически – в обоих случаях это добровольное решение. Если человек не платит добровольные взносы в СФР, то за период такой деятельности страховой стаж не копится, пенсионные баллы не начисляются», – отметил Баранов.
Яковлева приводит конкретные цифры: для формирования одного года страхового стажа в 2026 году самозанятому нужно уплатить минимум 71 525,52 рубля, что дает порядка 1,5 пенсионного балла.
Кроме того, с 2026 по 2028 год действует эксперимент по добровольному страхованию на случай временной нетрудоспособности: самозанятый выбирает страховую сумму – 35 тысяч или 50 тысяч рублей – и уплачивает взнос 3,84% от нее, примерно 1 344 или 1 920 рублей в месяц. Право на пособие возникает после шести месяцев непрерывной уплаты.
Можно ли совмещать самозанятость и ИП
Совмещать статус самозанятого физлица с ИП на других спецрежимах нельзя. Но можно зарегистрировать ИП на НПД – это единственный легальный способ использовать налог на профессиональный доход в малом бизнесе.
«Такой формат выгоден для работы с крупными заказчиками, так как статус ИП и расчетный счет открывают доступ к тендерам. Кроме того, он позволяет получать лицензии, недоступные физлицам, и сохранять действующие контракты с юрлицами без переподписания договоров», – пояснил Конон.
Руководитель юридического центра «Мегаполис Групп» Юлия Воронцова добавляет, что контрагенты обычно предпочитают работать с ИП, а не с самозанятыми, поскольку это упрощает документооборот.
Что выбрать
Единого ответа нет – все зависит от бизнес-стратегии. Эксперты сходятся во мнении: если вы работаете в одиночку, доход укладывается в 2,4 млн рублей в год, а лицензии и наемный персонал не нужны – самозанятости достаточно.
Если же планируете рост, участие в тендерах или деятельность, требующую лицензирования, – стоит регистрировать ИП на НПД.
«Для работы с бизнесом с последующим расширением я рекомендую регистрировать ИП на НПД. Если деятельность ограничена частными заказами, а доход укладывается в лимит 2,4 млн рублей в год – достаточно самозанятости. Главное – не забывать про добровольные взносы на пенсию и больничные», – резюмировал Конон.
Что это значит для россиян: